Часті зміни в установчих документах контрагента – один із чинників ризику згідно з НБУ. Експрес-аналіз YouControl звертає вашу увагу на цей фактор при перевірці контрагента, і спрацьовує коли назва, керівники, КВЕД та інші дані змінюються занадто часто. Пояснюємо, що це означає й чому потрібно бути особливо обачним при співробітництві з таким контрагентом.
Не всі зміни – на краще. Часті зміни в господарській діяльності компанії нерідко свідчать про її нестабільність, а не динамічний розвиток. НБУ відносить цей факт до негативних ознак із погляду фінансового моніторингу та зобов’язує банки регулярно перевіряти такі дані клієнтів. Якщо в контрагента часто змінюються дані в установчих документах – це викликає підозру в банків при проведенні грошових операцій. Це дорівнює затримці платежів та інших зобов’язань згідно з домовленостями з таким контрагентом.
Які зміни – ризикові?
• Зміна найменування – більше 2-х разів за останні 12 місяців.
• Структура власності – засновник із часткою більше 10%.
• Бенефіціар змінювався більше 3х разів протягом року.
• Зміна керівників – більше 3х разів за останні 12 місяців.
• Зміна напрямків діяльності – основний вид діяльності компанії змінювався більше 3х разів за останні 12 місяців.
Якщо ви бачите, що будь-який із факторів змінювався рідше, але неодноразово – це теж привід для додаткової перевірки.
Статутний капітал – один із ключових показників стабільності компанії. А з погляду НБУ – це об’єкт уваги та критерій фінансового моніторингу. Розглядаємо цей фактор детально.
Статутний капітал – це сума, яку засновники вкладають при створенні юридичної особи. По суті, це фінансова відповідальність власників компанії перед контрагентами, кредиторами, інвесторами.
Чому розмір статутного капіталу – фактор ризику?
За Постановою НБУ невідповідність фінансових ресурсів обсягам заявленої діяльності може свідчити про фіктивність компанії.
Замалий або недостатній статутний капітал:
• може бути ознакою фінансових проблем;
• несе ризик анулювання ліцензій, якщо це умова ліцензування;
• несе ризик відмови в отриманні кредитування;
• точно не може бути гарантією надійності партнера.
Чим статутний капітал менший, тим вищі ризики співпраці з контрагентом. Наприклад, у підприємства на ілюстрації заявлена діяльність – «Видобуток кам’яного вугілля», що ніяк не може оцінюватися в 3000 грн статутного капіталу.
Недостатній розмір статутного капіталу – це скільки?
Для розуміння достатнього розміру статутного капіталу законом встановлений мінімум.
Вимоги до статутного капіталу господарських товариств визначені ст. 52 і ст. 65 Закону України «Про господарські товариства», а також ст.14 Закону України «Про акціонерні товариства».
Мінімальний розмір статутного капіталу акціонерного товариства становить 1250 мінімальних заробітних плат на момент створення компанії.
Розміри статутних капіталів ТОВ, ТДВ, ФОП і командитних товариств не регламентуються, тому при співпраці з підприємствами таких організаційно-правових форм потрібно зважувати рішення щодо пропорційності статутного капіталу. У цьому сенсі ТДВ вважається більш надійним партнером, ніж ТОВ, але кожну ситуацію потрібно розглядати, а кожного контрагента – перевіряти перед співпрацею окремо.
Якщо статутний капітал не сформований або сформований не в повному обсязі, то для НБУ це імовірна ознака, що юридична особа є компанією-оболонкою. Оскільки повноцінне функціонування юридичної особи без повного внесення статутного капіталу неможливо, то співпраця з таким контрагентом може мати негативні фінансові наслідки та вимагає особливої уваги.
Високопосадовці періодично фігурують в корупційних схемах. Далі розповідаємо, як перевірити зв’язок вашого контрагента з політично значущою персоною і передбачити ризики співпраці.
Національні публічні діячі (в міжнародній практиці politically exposed person, PEP) – це люди, які займають або займали в минулому важливі державні посади згідно з переліком в Законі України № 361-IX. Наприклад, глави держав або уряду, високопосадові політики, вищі урядові, судові або військові чиновники, керівники державних корпорацій, лідери провідних політичних партій.
На міжнародному рівні контролем PEP займається група Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) та Вольфсберзька група (неурядова асоціація тринадцяти глобальних банків).
Навіщо шукати зв’язок компанії з PEP?
Оскільки суспільне становище політично значущих персон пов’язано з можливістю конфліктів інтересів і впливу у сфері господарської діяльності, вони потрапляють в поле зору фінансового моніторингу.
У всьому світі ведеться контроль за фінансовими операціями PEP. Фінансові установи зобов’язані виявляти їх серед своїх клієнтів і встановлювати джерела їх доходів.
За ведення бізнесу з PEP без дотримання належних процедур на фінансові установи накладаються великі штрафи, як, наприклад, це сталося з Riggs Bank.
Riggs Bank – найстаріший регіональний банк у Вашингтоні, який обслуговував великих американських бізнесменів і політиків, включно з президентами США. У 1868 році саме цей банк надав американському уряду $7,2 млн золотом для покупки Аляски у Росії. А у 2004 році був звинувачений у проведенні низки сумнівних операцій, зокрема, приховуванні коштів чилійського диктатора Аугусто Піночета. Одне з головних звинувачень проти Riggs Bank – він не повідомляв про підозрілі транзакції. Банк був зарахований міністерством фінансів до «проблемних фінансових установ» за невиконання вимог про посилення внутрішнього контролю, а потім оштрафований на $25 млн. За даними Reuters, це найбільший штраф, будь-коли накладений на фінансову організацію за подібне порушення.
Чинне законодавство про фінансовий моніторинг встановлює високий ступінь ризику щодо фінансових операцій з національними та іноземними публічними діячами.
Це принципово важливо для українських підприємств, які розвивають міжнародні торговельні відносини і прагнуть працювати безпосередньо з вигідними контрактами та залучати інвестиції. Однак і в межах України, якщо компанія якимось чином пов’язана з такою особою, то співпраця з нею несе ризики. Ідентифікація і перевірка публічних діячів, пов’язаних з ними осіб і компаній є прямою вимогою законодавства до суб’єктів фінмоніторингу.
Зверніть увагу: раніше персона залишалася публічним діячем лише протягом трьох років після звільнення з посади. Однак колишній PEP, якщо навіть формально перестає виконувати функції державного діяча, може продовжувати істотно впливати на органи влади та керівних осіб держави. Тому тепер PEP – це довічний статус.
Це міжнародна вимога, яка зафіксована в останньому звіті MONEYVAL оцінки України на відповідність міжнародним стандартам з фінансового моніторингу.
При проведенні фінансових операцій банк може самостійно оцінити вплив PEP, його колишні повноваження і їх зв’язок з чинними державними діячами. Однак банки обов’язково повинні відносити міжнародних публічних діячів до категорії високоризикових.
Як дізнатися про зв’язок компанії з політично значущою персоною?
Щоб почати перевірку, введіть назву компанії або її ЄДРПОУ в рядок пошуку на головній сторінці.
Коли на екрані з’явиться досьє компанії, результати Експрес-аналізу будуть в самому його початку – у вигляді діаграми та переліку факторів ризику.
Таким чином Експрес-аналіз відразу попередить про зв’язок компанії з національним публічним діячем.
Після цього у вкладці «Пов’язані особи» можна побачити перелік персон і подробиці про типи зв’язків і статуси. При натисканні на ПІБ відкриється досьє фізичної особи.
Знати про зв’язок компаній з національними публічними діячами важливо не лише комплаєнс-офіцерам і керівникам підприємств. Це знадобиться також журналістам та громадським активістам, які займаються антикорупційними розслідуваннями.
https://youcontrol.com.ua/articles/pro-shcho-svidchat-chasti-zminy-v-roboti-kompaniyi/
https://youcontrol.com.ua/articles/rozmir-statutnoho-kapitalu-kontrahenta/
https://youcontrol.com.ua/articles/zviazky-kompaniy-z-politychno-znachushchymy-osobamy/
Оставить комментарий